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Libro cassa – modello

Per negozi, ristoranti, parrucchieri e tutte le aziende con contanti: registrare ogni giorno entrate e uscite con giustificativo, aggiornare il saldo e documentare il controllo di cassa a fine mese.

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Sua ditta / nomeVia, n.NPA, localitàCassa / valuta (p. es. cassa negozio CHF)MeseAnnoSaldo iniziale CHF (facoltativo)Colonna aliquota IVANumero di pagine (40 righe ciascuna)

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Anteprima: libro cassa – modello Formularwerk — Esempio con dati fittizi

Devo tenere un libro cassa?

Chi è obbligato a tenere la contabilità e incassa o spende contanti deve registrare le operazioni in contanti in modo completo e tempestivo (CO art. 957 segg.). Anche le piccole aziende con contabilità semplificata devono registrare entrate, uscite e situazione patrimoniale (CO art. 957 cpv. 2). Il libro cassa è la soluzione più semplice.

Come tenerlo correttamente

Registrare ogni entrata e uscita il giorno stesso con giustificativo – anche prelievi e versamenti privati
Solo contanti: i pagamenti con carta e TWINT non vanno nel libro cassa
Contare regolarmente la cassa e motivare le differenze (controllo di cassa)
Barrare gli errori, non sovrascrivere né cancellare
Conservare libro cassa e giustificativi per 10 anni (CO art. 958f)

Domande frequenti

Un libro cassa stampato è valido?

Sì. Un libro cassa tenuto a mano è ammesso se è tenuto senza lacune, tempestivamente e in modo non modificabile. Un elenco Excel modificabile in seguito senza che si noti è meno adatto.

E l’IVA?

Le aziende assoggettate all’IVA possono mostrare la colonna «IVA %» e annotare l’aliquota per ogni registrazione (8,1 %, 2,6 % o 3,8 %). Ciò facilita il rendiconto.

Stato delle indicazioni legali: 01.11.2026 (Codice delle obbligazioni svizzero). Il modello non sostituisce una consulenza legale.

📖 Guida: Tenere il libro cassa: come fare correttamente